Exógena Formato 2276 (Información del Certificado 220) consideraciones.

Mayo 4, 2016 5:42 am

1. Este formato debe ser diligenciado por cualquier contribuyente que deba presentar algún formato de información exógena y tenga vinculación con personas naturales clasificadas en la categoría tributaria de empleados. (Consorcios, Uniones temporales, Personas naturales etc.)

2. Si el contribuyente presenta o valida su información en un prevalidador diferente al que contiene el 2276 deberá validar su información por los 2 prevalidadores necesarios para generar los xml.

3. En este formato se deben incluir todas las personas naturales que estén en la categoría tributaria de empleados, sean asalariados e independientes que obtengan ingresos por honorarios, comisiones o servicios. Lo relevante es la categoría tributaria a la que pertenecen.

4. La resolución no contemplo cuantías menores, por lo tanto sin importar el valor acumulado del pago realizado al empleado se debe reportar.

5. Para la fecha inicial y final del periodo a certificar en Accounter estamos reportando como fecha inicial del periodo de certificación la primera operación realizada (Cuenta de cobro recibida) por parte del empleado y como fecha final la ultima CxC recibida.

6. Con los asalariados las fechas son señaladas taxativamente en los contratos de trabajo por lo tanto el inicio y terminación del mismo están claramente definidas.

7. La información debe suministrarse independientemente si el certificado 220 se entrego o no al empleado para efectos fiscales.

8. No se debe suministrar información de dirección, teléfono ni correo electrónico.

La información a diligenciar en este formato es:

De los certificados de Ingresos y Retenciones para personas naturales Empleados, se deberá reportar la siguiente información:

1. Tipo de documento del Empleado

2. Número de identificación del Empleado

3. Apellidos y nombres del Empleado

4. Fecha Inicial del Periodo de Certificación

5. Fecha Final del Periodo de Certificación

6. Fecha de Expedición del Certificado

7. Departamento y Municipio donde se practicó la retención

8. Número de entidades que consolidan la retención

9. Pagos al Empleado

10. Cesantías e intereses de cesantías efectivamente pagadas en el periodo

11. Gastos de Representación

12. Pensiones de jubilación, vejez o invalidez

13. Otros ingresos como empleado

14. Total ingresos brutos

15. Aportes obligatorios por salud

16. Aportes obligatorios a fondos de pensiones y solidaridad pensional

17. Aportes Voluntarios, a fondos de pensiones y cuentas AFC

18. Valor de las Retenciones en la fuente por pagos al empleado.

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